2017年社会保险基金预算编制说明

时间：2017年03月06日来源：财政局

我市社会保险基金管理工作，在上级主管部门指导支持下，认真贯彻落实社会保险法及市委市政府的各项决策部署。社会保障事业得到长足发展，基本建立了覆盖城乡广大居民养老、失业、医疗工伤生育等9个险种的社会保险体系。广大城乡居民的养老，就医基本得到了保障，为维护社会和谐稳定，社会进步，经济发展发挥了重要作用，2016年社会保险基金收支，收入基本做到了应收尽收，基本达到了预算收入进度。保证了离退休人员养老金按时足额发放。职工和城乡居民医疗费用的核销，以及各项基金的支付。同时我们也清醒的看到，我市社会保险基金收支面临的压力，基金缺口逐渐显现，特别是企业职工基本养老保险基金收缴保费困难，群众参保意识不高，这给社会保险工作带来一定的压力和难度，为此我们要加大社会保险法及社会保险政策的宣传，加大社会保险基金收缴力度，力争各项社会保险基金收支平衡。对此，我们要认真抓好和做好社会保险基金管理基础工作，特别在社会保险基金预算管理工作上，打牢夯实，并已试编社会保险基金预算编制工作。为此我们做到精心组织、学习政策、把握标准、及时编制，确保社会保险基金预算编制数据的真实性、计算的准确性、内容的完整性，下面就2017年社会保险基金编制情况说明如下：

一、海伦市企业职工基本养老保险基金

（一）、基本情况

1、参保人员情况

2017年预计全市参保职工人数是32,966人，实际缴费人数是26,044人，占参保人员的79%。其中在职职工预计参保11,880人，实际缴费人数8,041人。2017年个体劳动者预计参保21,086人，实际缴费人数18,003人。2017年预计新增退休人员2,197人.

2、离退休人员情况

2016年退休职工人数是31,795人，2017年预计全市退休职工人数是32,600人，同比增加了805人，是上年退休人数的2.53%。预计正常退休2,193人，其他政策退休4人。2016年离休人数为85人，预计2017年离休人数为69人，比2016年同期减少了16人。预计2017年离退休死亡543人。

（二）、基金收入情况

1、养老保险费收入：

2015年养老金收入为208,510,978.96元，2016年养老金收入为179,292,739.06元，同比减少了29,218,239.9元，减少了14.01%，减少的原因是2015年有特殊政策[2015]52号文件，2016年没有特殊政策收入，致使2016年收入低于2015年。预计2017年预计养老金收入为199,511,837.98元, 比 2016增加了20,219,098.92 ，同比2016年增长了11.28%。增长的原因是社会平均工资的增长，使缴费基数也随之提高，增加了缴费额；新退休员的增加，也一定程度增加了欠费额的补缴。

2、缴费基数变化情况。

2016年度缴费基数是774,864,013.33元，在岗职工平均工资是3920元。2017年度缴费基数是879,930,051.11元，比2016年增加了元，比2015年增加了105,066,037.78元，2017年在岗职工月平均工资是4315元，同比增加了395元。2017年缴费基数按不低于全省平均工资60%的要求计算，我市缴费基数达到全省的65.25%，月平均缴费2,815.50元。

3、当期征缴收入：

2016年当期征缴为178,292,739.06元，按月平均工资2,896.69元，收缴率为28%，实际缴费人数25,406人计算得出当期收缴金额。2017年当期征缴为198,304,837.98元，按月平均工资2815.50元计算，收缴率为28%，实际缴费人数26,044人计算得出当期收缴金额。

3、利息收入：

2017年预计利息收入为1,100,000.00元。

4、财政补贴收入：

2016年财政补贴收入为18,5020,000元，其中包括中央财政补助为174,210,000.00元、黑财社[2015]139号地方应承担缺口补助资金10,810,000.00元。2017年中央财政补助提前告知194,500,000.00元。

5、转移收入：

2016年转移收入为5,000,000.00元，2017年预计转移收入为5,000,000.00元。

6、上级补助收入：

2016年上级补助收入是372,095,443.13元。2017年上级补助是41,309,2769.85元。

（三）、基金支出情况

1、基本养老金支出：

2016年基本养老金支出预算为715,959,515.52元，月人均养老金支出水平为1,989.26元，离退休人数为31,887人，2017年基本养老金支出预算为796,104,850.20元，月人均养老金支出水平为21,33.22元，养老金支出同比了80,145,334.68

元,增长率为11.16%。增长的原因为：离退休人员的不断增加， 2016年预计新增正常退休人员2,123人，预计增加养老金42,807,340.44元，另外2017年离退休人员的待遇提高，预计共增资调待增资37,337,994.24元

2、丧葬抚恤补助支出：

2016年预计丧葬抚恤金支出是12,938,666.67万元。2017年预计丧葬抚恤金支出是15,599,757.63元同比增加了2,661,090.96元，增长率为20.56%。增长的原因是离休死亡人数增多，黑人社发[2015]44号文件规定，参保人员因病或非因工死亡的可以规定领取丧葬补助金和抚恤金，使得丧葬抚恤金支出增多。

3、转移支出

2016年转移支出是2,800,000元。2017年预计转移支出是1,500,000元。

四、基金结余情况

2017年本年收支结余为0。

二、机关事业单位养老保险基金

基本情况：机关事业单位养老保险根据黑政发【2015】30号文件精神，我市于2014年10月1日正式启动，共有543个单位全部参险。其中：机关单位145个，参公管理单位5个，全额拨款事业单位279个，差额拨款事业单位46个，自收自支事业单位69个。参险人数共计23,393人，其中在职职工12,490人，退休、退职人员10,903人。

（一）、2017年预算

1、收入预算。收入1,275,198,726.75元，与同期比较提高了，原因是2016年年末在职人员调整工资。2016年执行数中不包括非财政全额拨款事业单位人员的缴费，其中财政补助收入77,560,806.1元。

2、支出预算。预计支出1,275,198,726.75元，相比增加是由于2016年退休养老金增加、新增加退休人员，2016年基本养老金支出中不包括非财政全额拨款事业单位的退休人员2,642人。

三、城乡居民养老保险基金

基本情况：我市为城乡居民社会养老保险第三批试点，根据省政府下发城乡居民社会养老保险《实施意见》：黑政发[2009]102号与黑政发〔2011〕60号的文件精神，我市于2011年7月1日正式启动，于2015年下达文件：从2014年7月开始将政策补贴标准提高，中央财政基础养老金补贴从每人每月55元升至每人每月70元；地方财政对个人缴费补贴标准提高为年缴费100元补贴30元，年缴费200元补贴40元，年缴费300元补贴50元，年缴费400元补贴60元，年缴费500元及500元以上档次补贴70元，补贴所需资金由省级财政补助60%，试点县（市、区）财政补助40%。

截至目前参保总人数达359,144人，其中：16-59周岁249,529人、60周以上109,615人。

（一）、2016年预算执行

1.收入预算执行。收入完成71,320,733.86元，低于预算35.41个百分点，其中：个人缴费收入20,972,760.00元；利息收入4,139,570.00元；基础养老金财政补贴收入38,590,000.00元；对个人缴费补贴收入7,607,472.00元；转移收入10,931.86元。主要原因是基础养老金财政补贴收入未拨入到位。

2.支出预算执行。支出完成88,198,338.95元，为年度预算的99.83%，减少1.83个百分点，少完成1,586,460.23元。其中：基础养老保险待遇支出完成85,500,660.00元；个人账户养老金支出2,693,384.46元；转移支出4,294.49元。主要原因是2015年按照退休人员发放预算，可截至目前退休人员中有11,668人未做生存认定，养老金被暂停发放。

3.基金结余。收支结余-16,877,605.09元，累计滚存结余172,104,147.63元。

（二）、2017年预算

1.收入预算。收入124,286,430.00元，同比增长74.26%。其中个人缴费收入21,273,300.00元，同比增长1.43%；利息收入4，287,630.00元；政府补贴收入98,725,500.00元，同比增长215.17%。其中：中央财政补贴94,124,940.00元，省级财政补贴2,760,336.00元，县级财政补贴1,840,224.00元。

2.支出预算。支出97,828,836.00元，同比增长10.92%。其中，基础养老金支出94,124,940.00元，同比增长10.09%；个人账户养老金支出3,703,896.00元，同比增长37.52%。

3.基金结余。收支结余26,457,594.00元，累计滚存结余198,561,741.63元。

四、职工基本医疗保险基金

基本情况：截止到10月末，我市医疗保险参加城镇职工基本医疗保险单位416家，参保人数63,690人（其中：在职职工参险人数为22,417 人，退休职工参险人数为24，614 人；国有关闭破产企业退休人员6,877人、大集体退休人员9,782人）。

（一）、2016年预算执行

截止到10月末，征缴城镇职工基本医疗保险费9,677.42万元(划入个人账户3,630万元)；职工医保基金支付6,596.48万元（住院医疗费用支付4,827.13万元，个人账户支付1,769.35万元）；城镇职工医保基金结余10,155.61万元。

2016年预计执行数，基本医疗保险统筹基金52,634,719.37元，医疗保险个人账户基金39,493,616.18元。

（二）、2017年预算

1.收入预算。医疗保险统筹基金收入55,266,455.34元，比上年增长5%，利息收入为800,000元。个人账户基金收入41,468,296.99元，比上年增长5%，利息收入为520,000.00元。收入增加的主要原因是年工资缴费基数的增加。

2.支出预算。统筹基金支出53,616,440.02元，个人账户基金支出28,319,442.48元。统筹基金支出较大的原因是国营关闭破产企业退休职工十年一次性投入4,900多万元，大集体退休人员从2012年纳入职工医疗保险，至今财政未投入资金，此部分人群的待遇和城镇职工医疗保险享受同等待遇以及缴费基数逐年增大等原因，所以支出较大。

3.基金结余。1至9月份统筹基金收支结余为15,106,042.87元，1至9月份个人账户基金收支结余为21,561,225.10元，累计滚存结余为106,564,560.55元。其中，统筹基金滚存结余为45,502,698.17元，个人账户基金滚存结余为61,061,862.38元。

五、新型农村合作医疗保险基金

（一）、基本情况

2017年我市新型农村合作医疗参合人数确定为376674人，农民个人缴费按照上级要求每人缴费180元，各级财政补助450元.2017年对部分重大疾病做部分调整，并将市（县）级核销标准保持75%，省乡两级还将保持2017年核销标准（省级45%；乡级90%），门诊一般诊疗费纳入核销范围，农民个人缴纳180元中的30元购买大病保险支出。

（二）、2017年预算

（1）基金收入支出预算

基金预算收入：总收入239,114,744元，其中：农民缴费67,801,320元（农村医疗救助资助收入2,755,300元）；利息收入1,810,124元；政府资助收入169,503,300元。

2017年预算收入比2016年收入增加22,610,440元，原因一是个人缴费收入增加11,300,220元；二是政府补助收入增加11,300,220元；三是利息增加10,000元。基金预算支出：总支出238,669,954元，其中：统筹基金227,369,734元；大病保险基金11,300,220元

（2）基金收支结余

本年收支结余444,790元，上年结余51,718,171.20元，年末滚存结余52,162,961.20元，本年结余率2%，年末累计结余率为25%，基金结余率均控制在规定的15%和25%范围内。

六、城镇居民医疗保险基金

（一）、基本情况

2016年参加居民医疗保险人数为68,962人。其中：一般成人居民35,445人，低保对象、丧失劳动能力的重度残疾人、低收入家庭中60周岁以上老年人13,824人，一般学生儿童17,847人，低保对象、重度残疾的学生儿童1,846人。参险人数比去年增加了665人，原因是由于参保人员缴纳医保意识增强。2016年征缴城镇居民基本医疗保险费4,142.01万元(划入个人账户167.21万元)，居民医保基金支付2,822.34万元(住院医疗费用支付2,763.09万元，个人账户支付59.25万元)，城镇居民医保基金结余2,122.91万元。

2016年执行数，个人缴费收入10,390,015.00元，城乡医疗救助资助收入956,560.00元，利息收入420,000.00元，政府补助收入30,835,585.00元。

（二）、2017年预算

1.医疗保险基金收入预算。医疗保险统筹基金收入44,119,347.92元，预算人数为69,316人，个人缴费为170元，同级财政和上级补助资金合计为450元。比上年增长5%。主要原因是财政每人年年增加30元，利息收入为450,000元。

2.医疗保险基金支出预算。统筹基金支出40,979,967.24元（其中住院支出：38,630,620.55元，个人账户支出：963,026.69元；居民大病保险支出：1,386,320.00元）

3.医疗保险基金结余。1至9月份统筹基金收支结余为371,336.33元，累计滚存结余为4,269,346.98元。

七、工伤保险基金

（一）、基本情况

2016年参加工伤保险人数为3,663人。征缴城镇职工工伤保险费149.28万元，利息收入0.75万元，工伤基金支付81.69万元，工伤保险基金结余459.69万元。

2016年执行数，个人缴费收入1,585,739.61元，利息收入7,500元。

（二）、2017年预算

1.工伤保险基金收入预算。工伤保险统筹基金收入1,666,847.00元，参保人数3,667人。比上年增长8.21%。利息收入为8,200元。

2.工伤保险基金支出预算。统筹基金支出1,269，845.18元。

3.工伤保险基金结余。1至9月份统筹基金收支结余为675,867.52元，累计滚存结余为4,596,854.46元。

八、失业保险基金

我市2016年实际参加失业保险41户，7,300人（企业3,527人，机关失业3,733人，职工工资总额是2.15亿元，根据黑人社发[2016]58号文件要求从2016年5月1日起，失业保险单位缴费费率由1.5%调整为1%，个人缴费费率不变0.5%。按职工工资总额1.5%的标准征收失业金。

（一）、2016年预算执行

（1）基金收入

2016年1-9月份实际失业金收入：2,118,976.27 元。利息收入：107,790.33 元，转移收入：232,066.90元，共计收入2,458,833.50元。预计4季度实现失业金收入10万元，利息收入340,709.67元，转移收入26,109.00元合计年末实现收入2,935,652.17元。

（2）、基金支出

2016年1-9月失业金共支出677,057.00 元，医疗保险金支出177,079.04，稳岗补贴支出166,243.58元，上解上级支出194,494.21元，合计支出1,214,873.83元；预计4季度失业保险金支出726,119元，医疗保险支出191,923.20元。全年支出共计2,253,940.25元，预计本年收支结余681711.92元，上年结余33,922,047.79元，年未滚存结余34,603,759.71元。